近日，中韬华益税务师事务所（广西）有限公司（以下简称“广西中韬华益”）受广西柳州市投资控股集团有限公司邀请，开展了一场以企业年终关账及关联交易涉税为主题的高质量税务专题培训。本次培训由广西中韬华益总经理兼技术总监陆志潘主讲，聚焦企业年终财税关账的关键节点，助力企业从容应对复杂税务环境下，实现合规降险与价值优化。

01把握关账核心原则，筑牢税务合规根基。

年终关账不仅是财务工作的收官环节，更是企业税务风险防控的关键环节。培训从权责发生制与税会差异出发，深入讲解了费用计提、凭证时效、收入成本配比等核心原则，强调系统性规划与风险前置管理的重要性，帮助企业构建清晰的关账逻辑框架。

02精准处理费用项目，优化税前扣除空间。

针对企业常见的工资薪金、年终奖、研发费用、利息支出等项目，培训结合实际案例，详细解析了费用计提时点、暂估入账要点、跨期票据处理等实操难点。

03资产损失确认与资料备查，防范扣除风险。

资产损失税前扣除不仅是会计处理，更涉及证据链完整、资料备查等合规要求。培训系统梳理了损失确认时点、资料清单及申报流程，强化企业资产损失税前扣除的合规意识。

04关联交易涉税要点解析，厘清集团资金与资产往来。

关联交易一直是税务监管的重点领域。培训从关联关系判定入手，深入剖析资金拆借、统借统还、房产使用等场景下的增值税、企业所得税、房产税处理，提示企业注意独立交易原则、债资比限制、视同销售风险，助力集团内交易架构更合规、更优化。

05票据合规与收入差异核查，夯实会计核算基础。

票据是企业税前扣除的“生命线”。培训结合《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，强调票据取得的时效性与合规性，并对增值税、企业所得税与会计收入确认差异进行分析，提示企业务必提前排查差异、规避风险等。

通过培训，参会人员纷纷表示，培训内容紧密结合实务，讲解深入浅出，为年终关账工作提供了清晰指引与实操支持。

广西中韬华益，致力于为企业提供前瞻、系统、可落地的税务解决方案，我们将继续秉持专业精神，陪伴企业走在政策前沿，助力企业在复杂税制中行稳致远，实现合规发展、价值提升的双赢目标。